Innehållsartiklar
Även om skattelagen inte behandlar privatlån lika förmånligt som bolån eller studielån, erbjuder den en liten skatteförmån för dem som använder sina pengar klokt. Här är när och hur ränta på privatlån är avdragsgill.
Ränteavdraget gäller både federala och privata lån, så länge lånen är till dig eller en anhörig. Du kan också göra avdraget även om du inte specificerar avdrag i din deklaration.
Ränteavdrag för studielån
Ränta på studielån är ett skatteavdrag som gör att du kan dra av den ränta du betalat på kvalificerade studielån under året från din beskattningsbara inkomst. Avdraget är tillgängligt för skattebetalare med både federala och privata studielån. Det belopp du kan dra av är begränsat till 2 500 dollar per år. Avdraget är ett avdrag ovanför linjen, vilket innebär att du kan göra det även om du inte specificerar dina avdrag i din deklaration. För att kvalificera dig för ränteavdraget för studielån måste du vara student eller så måste din make/maka ha varit student när du lånade pengarna. Du måste också ha varit inskriven på minst halvtid i ett kvalificerande utbildningsprogram. Detta inkluderar program som leder till en kandidatexamen eller magisterexamen, samt vissa yrkesexamina. Studieavgiftsbefrielser från arbetsgivare kan också kvalificera, men bara om de är för ett examensberättigande program.
För att kunna göra anspråk på ränteavdrag för studielån måste du ha ett giltigt personnummer och fylla i IRS-blankett 1098-E, som din långivare skickar till dig varje år du betalar mer än 600 dollar i ränta. IRS tillhandahåller ett arbetsblad som hjälper dig att beräkna din behörighet och hur mycket ränta du betalade under året.
Du kan också ansöka om andra skattelättnader för utbildning, såsom American Opportunity Tax Credit eller Lifetime Learning låna pengar utomlands Credit. Dessa skiljer sig från ränteavdraget för studielån, eftersom de bara kan användas för att kompensera för vissa aktuella utbildningskostnader som du är lagligt skyldig att betala.
Ränteavdrag för privatlån
Ett privatlån är pengar du lånar med överenskommelsen att du ska betala tillbaka dem. IRS klassificerar det därför som en konsumentskuld och inkluderar den inte i din inkomst. Att ta ett privatlån för att betala för sjukvårdskostnader eller för att konsolidera kreditkortsskulder ökar till exempel inte din inkomstskatteklass och kräver inte att du lämnar in en självdeklaration.
Precis som med studielån tillåter dock IRS dig att dra av räntan på privatlån i vissa fall. Kvalificeringskriterierna baseras på hur du använder de lånade medlen, om du är juridiskt skyldig att återbetala dem och mer. Den vanligaste användningen av privatlån som gör räntan avdragsgill är om pengarna betalar för kvalificerade utbildningskostnader. Du måste vara en grundskoleelev eller försörjningselev för att kvalificera dig, och lånet måste täcka undervisning, avgifter, böcker och material på en kvalificerad skola.
Du kan också dra av räntan på privatlån om du använder de lånade medlen för att köpa skattepliktiga investeringar, såsom aktier och obligationer. Räntekostnaden måste vara en del av din övergripande investeringsstrategi och inom en viss gräns. Du kan begära detta avdrag även om du inte är skyldig att specificera dina skatter, men du måste ha tydlig dokumentation som visar att pengarna användes för investeringsändamål. Om din långivare avbryter eller efterskänker en del av lånet kan detta behandlas som skattepliktig inkomst och du kan behöva skicka in IRS-blankett 1099-C.
Avdrag för bolåneränta
Ränteavdraget för bolån, som endast är tillgängligt för dem som specificerar sina skattedeklarationer, är ett populärt skatteavdrag för husägare. Men en TPC-analys visade att det gynnar hushåll med relativt höga inkomster. Det beror på att husägare måste specificera sina skatteavdrag för att kunna göra anspråk på det, och hushåll som specificerar sina skatteavdrag tenderar att ha högre inkomster.
Generellt sett kan du dra av bolåneränta på skulder som används för att köpa, bygga eller förbättra din huvudbostad eller ett fritidshus. Du kan också dra av bolåneränta på skulder för en hyresbostad som du äger och använder för personliga ändamål, men bara om låneintäkterna används för att producera hyra eller för att avsevärt förbättra fastigheten. Och du kan dra av bolåneränta på ett lån för köp av ett kvalificerat hemförbättringsföretag (QBI). Du kan beräkna denna ränta med hjälp av blankett 1098 eller liknande utdrag som din långivare tillhandahåller dig.
Du kan eventuellt fördela avdraget för bolånepoäng över lånets löptid, beroende på hur låneintäkterna användes och de andra krav som beskrivs i denna finansiella guide. Se avsnittet om att fördela avdrag för bolånepoäng om du har frågor. Du rapporterar vanligtvis denna ränta på schema A, Specificerade avdrag. Om du fick återbetalning av bolåneränta som du betalade för mycket under ett tidigare år måste du inkludera återbetalningsbeloppet i inkomsten det år du får det.
Andra avdrag
Du kan eventuellt dra av ränta på privata studielån såväl som federala lån om lånet uppfyller IRS regler och du är berättigad. Du måste till exempel vara inskriven på minst halvtid i ett program som leder till en examen, certifikat eller annan erkänd utbildningsbevis. Du måste också ha giltig dokumentation som blankett 1098-E eller lånebesked. Avdraget minskar din beskattningsbara inkomst och sänker det belopp som IRS använder för att beräkna din skatt.
